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解析 | 关于财富传承,你选择哪种方式?

2019-03-26 . Tags: 行業解讀


隨著創富一代年齡的增長、子女的成年和個人財富體量的不斷增長,財富持有人的財富傳承需求日漸凸顯。在國家經濟增長緩慢,資本市場下行的市場大背景下,高淨值人群在投資産品的選擇上不可再一味地追求高收益,而應該更加多樣化,從而滿足不同的財富需求;在財富傳承工具的選擇上,也應該根據自身財富和家庭情況選擇合適的傳承工具。


一般情況下,人們希望選擇的財富傳承工具能在財産安全隔離、靈活傳承、隱私保護、稅務規劃等方面發揮作用,一方面可以保證障財富的穩健和增值,另一方面可以激勵下一代,實現家族文化的傳承。以下對遺囑、保險、贈與、家族信托等幾種主要的財富傳承工具簡要介紹。



01

遺囑


遺囑指的是遺囑人生前在法律允许的范围内,按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所作的个人处分,并于遺囑人死亡时发生效力的法律行为。


遺囑是我国《继承法》规定继承方式的一种,遺囑人按照法律规定的方式设立遺囑后,即使遺囑人发生意外,其继承人也会按照遺囑的内容分享财产。遺囑作为财富传承的一种工具,具有直接、形式简便的优点。



02

保險


保險是投保人根据保險的规定,向保險人支付合同中约定的保费,保險人对于合同中约定的可能发生的事故,因该事故发生所造成的财产损失承担赔偿保險金责任,或者当被保險人死亡、伤残、疾病或达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保險金责任的商业保險行为。


由于目前我国保險业相关立法较为完善,商业保險品种多样,在高净值人群中的接受度也较高。


在财富传承方面,保險有众多专业的保險机构提供了多样化的产品与服务,而保險本身在税务筹划、债务隔离、信息保密方面有其特殊的优势。


比如,财富所有人能够通过保險指定受益人,即传承对象,确保继承人的被继承财富不会被其他人所窃取,受益资产免受债权人追索,在一定法律范围内实现债务隔离;



在财富所有人将资产转移给受益人之后,其他个人或机构一般不能从保險公司公开查询,在很大程度上保障了财富继承者的个人隐私。


与此同时,保險还会对受益人的财富支配权进行约束,要求受益人进行定期支取,实现了财富传承的有效性。



03

贈與


贈與传承方式是贈與人将自己的财产无偿贈與给受赠人的行为。由于贈與是双方法律行为,我国公民可以将其合法所有的财产贈與其个人以外的任何个人和机构。


贈與行为需要签订合同,来保障是财产所有权的转移按照法律程序完成。贈與行为容易执行,且能在一定额度内免征贈與税。



04

家族信托


家族信托主要指個人或者家庭委托信托機構,使其代爲管理或者處置家庭財産,以此實現財富所有人對于家族財富的規劃以及財富傳承目標。相對于其他財富傳承手段,信托在歐美發達國家已有成熟的立法環境中有著廣泛的應用,特別是對資産類型多、傳承周期長、財富總量大、需要延續企業控制權的高淨值人士來說,家族信托有著絕對的優勢,


主要體現在:


▍信托財産能夠實現全面的風險隔離。


信托財産一旦轉移給受托人,即通過進入信托法律關系建立的與委托人財産和受托人財産的雙向隔離機制,使得企業和家族財産獨立于家庭成員的個人財産,不會因爲家庭成員的個人能力、婚姻、債務、刑事追索等原因導致企業或家庭財産受損,從而使家庭成員能夠持續、安全的從信托財産中受益,從而保障基本生活


▍防範稅務風險。


財富持有人可以通過信托架構設計合理避稅,比如以企業所有權設立信托而僅保留企業的控制權,這樣就可避免企業股權轉讓過程中需繳納的個人所得稅等稅負;也可以通過長期存在的信托來規避多代傳承的稅務問題。


▍具有高度的保密性。


家族信托由委托人與受托人合意設立,無需事前審批,私密性較強。而且信托合同無須登記,亦不用公開給公衆查閱。除特殊情況外,受托無權向外界披露信托財産的運營情況等信息。因此,家族信托所涉及的家族財富的信息等均會被嚴格保密。



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